民间票据贴现，一般都是商业承兑汇票，并不是银行承兑汇票。因为商业承兑汇票，承兑人资信不一，金融机构授信额度不一，所以承兑人的票，不可能都被金融机构所贴现或者质押，这样大量的空缺就出来了。

票据贴现是出票人向银行支付贴现票据前企业的或有负债。企业发行自己的票据并贴现给银行。银行将票据面值扣除贴现利息后的余额支付给企业，称为票据贴现。

如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值-汇票面值×月贴现率y%×贴现日至汇票到期日的月数;

部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值-汇票面值×年贴现率x%×(贴现日-承兑汇票到期日)的天数/360。

同时，换票后，票据的期限、票面金额等要素，均由换票企业重新自主决定，相对于背书转让，用于付货款有更大的灵活性和可操作性，资产的流动性大大提高。

收到大额银票，是贴现、拆分还是到期托收，企业可以根据自身的资金和业务状况，比较财务成本，再做决定。

银行承兑汇票大票换小票的方法和流程如下：1、办理银行承兑汇票“大票拆小票”业务的申请资料需要准备的有(1)银行承兑汇票拆分申办委托书(2)经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、经办人身份证(或护照)、贷款卡/证原件;法人身份证(或护照)(3)交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明;背书连续、要素完整且未到期的银行承兑汇票(4)与出票人(或直接前手)之间的增值税发票原件(5)银行行认为需提交的其他资料2、银行承兑汇票“大票拆小票”的特点(1)节约企业的资金成本，增强企业活力(2)便于企业使用承兑汇票进行支付结算，加快资金流通速度(3)增加企业的融资渠道，使企业发展更快更强3、银行承兑汇票“大票拆小票”所适用的范围符合《贷款通则》并依法从事经营活动的法人单位或其他经济组织4、银行承兑汇票“大票拆小票”业务申请的基本程序(1)企业提出银行承兑汇票拆分申请(2)业务受理行进行银行承兑汇票查询(3)检验汇票及跟单文件(4)双方签订银行承兑汇票拆分协议(5)经办银行按照拆分总额度向企业签发银行承兑汇票(6)银行承兑汇票拆分完成。